Как насчитать ндс на сумму. Калькулятор ндс

Самой простой является такая операция, как высчитать НДС из суммы без учета этого налога. Для этого достаточно имеющееся значение стоимости умножить на налоговую ставку, разделенную на 100%.

Сумма без НДС равна, к примеру, 700 руб. Для того чтобы определить сумму НДС 20%, следует 700 умножить на 20% и разделить на 100% либо же можно просто 700 умножить на 0,20.

НДС = 700 х 20% / 100% = 140 руб.

НДС = 700 х 0,20 = 140 руб.

Как вычислить 20% из суммы с НДС

Если имеется сумма уже с учетом налога, например, если это значение указано в договоре или товарной накладной без выделения суммы НДС, то налогоплательщику необходимо выделить сумму налога. Разберемся, как высчитывается НДС из суммы, в которой уже учтен этот налог.

Итак, это значение уже содержит НДС в размере 20%, значит, мы имеем сумму, которая составляет 120% (100% — сумма без НДС и 20% — НДС). Для того чтобы вычислить НДС, который составляет 20%, необходимо исходное значение разделить на 120% и умножить на 20%.

Приведем пример, как высчитывать НДС в этом случае:

Сумма с НДС, к примеру, равна 2 400 руб. Для вычисления суммы налога выполним такие арифметические действия:

2 400 / 120% х 20% = 400 руб.

Разобраться с нюансами применения той или иной ставки НДС в 2019 году поможет наша публикация "Какую ставку НДС указывать в корректировочном счете-фктуре с 2019 года? ".

Итоги

• если известно значение без НДС, то его следует умножить на величину ставки и разделить на 100%;
• если известна итоговая сумма с учетом налога, для выделения НДС необходимо данное значение разделить на 120% и умножить на 20% соответственно.

Внимание, изменилась ставка НДС с 18 до 20%. Формулу расчета НДС 20 процентов вы найдете в новой статье по ссылке:

Налог на добавленную стоимость – непрямой налог, которым облагается реализация товаров, работ и услуг. В Российской Федерации ставка на сегодняшний день составляет 18%. На некоторые виды существует льготная ставка в размере 10%.

Как рассчитать НДС 18 от суммы

Правильный расчет ставки необходим, когда стоимость указана без НДС и нужно добавить показатель к итоговому значению. Также эта информация понадобится для внесения в налоговую декларацию.

Операция по вычислению проводится несколькими методами. Остановимся на каждом из них подробнее.

Самостоятельный расчет

Чтобы самостоятельно определить показатель, необходимо воспользоваться следующей формулой:

БдН х СтН / 100, где:

БдН – налогооблагаемый товар или услуга;

СтН – ставка налога для определенной категории.

Ниже приведена формула с примером.

Пример № 1: ООО «Экватор» предоставило клиенту товар на сумму 7 500 руб. Ставка составляет 18%. Проведя математическую операцию, получаем: 7500 х 18 / 100 = 1 350 руб.

Видим типичное определение НДС сверху.

Теперь компания выставляет клиенту счет. В него будет включена основная стоимость и добавленный показатель.

Общая цена составит: 7 500 + 1 350 = 8 850 руб.

Онлайн-калькулятор

Начислить

Выделить

Сумма НДС прописью:

Вычисление из общей суммы

Чтобы выделить НДС из общей цены, можно воспользоваться следующей формулой:

Итоговая стоимость х 18 /118, при условии, что ставка составляет 18 процентов.

Пример № 2: ООО «Эверест» оплачивает счет, выставленный компании за выполненные работы. Итоговая сумма к оплате составляет – 25 500 руб. К услугам, указанным в счете, применяется обычная ставка в размере 18%: 25 500 х 18 / 118 = 3 889 руб. 83 коп.

Рассчитанная сумма будет указана в декларации для налогового учета.

Быстрый расчет стоимости товара или услуги по коэффициенту

Часто работники финансовой сферы используют специальные коэффициенты.

Для наглядного разъяснения используем вводные данные из примера №1:

7 500 х 1,18 = 8 850 руб.

Обратная операция будет выглядеть так (пример №2):

25 500 х 0,152542 = 3 889,82

Коэффициенты не являются истинным отображением смысла налога, но упрощают процесс его вычисления. Число коэффициента может быть использовано исключительно при текущей ставке налога. Любое изменение в налоговом законодательстве делает показатели неактуальными.

Еще одним недостатком является некорректное округление чисел во втором десятке после запятой. Поэтому, приверженцы точных расчетов отдают предпочтение формулам, которые обеспечивают верный результат.

Читайте в статье:

Гость, получите бесплатный доступ к программе БухСофт

Полный доступ на месяц! - Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки "Системы Главбух" в рабочем окне программы БухСофт.

Закажите обратный звонок или позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).

Налоговые ставки российского НДС закреплены в Налоговом кодексе в следующих размерах:

• 0 процентов;
• 10 процентов;
• 18 процентов;
• расчетные ставки НДС от суммы - 18/118 и 10/110.
• расчетная ставка 15,25 процента.

Подробнее о ставках НДС по различным операциям читайте в таблице.

Таблица . Ставки НДС

Как рассчитать НДС 18 процентов

Ставка 18% чаще всего применяется при отгрузке имущества, работ, услуг или при ввозе в Россию имущества, для которого специальные правила налогообложения не закреплены и действует обычный порядок. Чтобы правильно начислить налог по таким операциям, нужно знать рублевую стоимость отгружаемого или ввозимого имущества, работ, услуг без НДС.

Формула расчета НДС 18

Зная цену объекта без налога и ставку НДС, сумма налога рассчитывается по формуле:

Шаг 1.
65 руб. х 1000 ед. = 65 000 рублей.

Шаг 2. Вычислим сумму налога.
65 000 руб. х 18% = 11 700 рублей.

Шаг 3. Вычислим цену товарной партии с НДС:
65 000 руб. + 11 700 руб. = 76 700 рублей.

Как отразить это в учете, покажем на числовом примере.

Пример 1
Как посчитать НДС 18
ООО «Символ» отгрузило покупателю товары стоимостью 40 000 рублей по договорной цене 65 000 рублей без налога. Эти товары в соответствии с налоговым кодексом облагаются НДС по ставке 18%.
Бухгалтер «Символа» рассчитал налог в сумме 11 700 рублей (65 000 руб. х 18%) и отразил в учете:
Дебет 62 Кредит 90-1
- 76 700 руб. (65 000 руб. + 11 700 руб.) – выручка за товары;
Дебет 90-3 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДС»
- 11 700 руб. – НДС со стоимости отгрузки;
Дебет 90-2 Кредит 41
- 40 000 руб. – списание отгруженных товаров.

Как посчитать цену без НДС

Шаг 1. Вычислим цену всей товарной партии.
76,70 руб. х 1000 ед. = 76 700 рублей.

Шаг 2. Вычислим сумму налога.
76 700 руб. х 18/118 = 11 700 рублей.

Шаг 3. Вычислим цену товарной партии без НДС:
76 700 руб. - 11 700 руб. = 65 000 рублей.

Возможен и иной вариант расчета – по одной из формул.

Для объектов, облагаемых по ставке 18%:

Cтоимость без НДС = стоимость с НДС / 1,18

Для объектов, облагаемых по ставке 10%:

Cтоимость без НДС = стоимость с НДС / 1,10

Как посчитать НДС от суммы

Вопрос «как рассчитать НДС от суммы» чаще всего возникает при авансовых расчетах в счет будущих отгрузок имущества, работ, услуг, облагаемых налогом по ненулевой ставке. Если сумма аванса включает в себя НДС, и ставка налога известна, то можно определить сумму НДС, применив расчетную ставку. Эту сумму налога продавец или исполнитель ставит к уплате в бюджет. А покупатель или заказчик принимает налог к вычету в том же размере – по счету-фактуре продавца или исполнителя.

Формула НДС от суммы

Основных расчетных ставок налога две –10/110 и 18/118. Первая из них действует при реализации имущества по перечням Правительства РФ – продуктов, лекарств, медтехники, детских товаров, печатной прессы. Вторая расчетная ставка нужна при реализации имущества, работ, услуг по обычным правилам.

Формула НДС от суммы по ставке 10/110:

Как найти НДС 18 от суммы формула:

Пример 2
Как вычислить НДС 18 процентов от суммы
Вспомним условие примера 1 и предположим, что покупатель оплатил «Символу» половину стоимости товаров авансом – перечислил 38 350 рублей до отгрузки. Бухгалтер «Символа» рассчитал налог с поступившего аванса в сумме 5850 рублей (38 350 руб. х 18/118) и отразил в учете:
Дебет 51 Кредит 62 субсчет "Расчеты по авансам"
- 38 350 руб. – аванс от покупателя в счет будущей отгрузки;
Дебет 62 субсчет «НДС» (76 субсчет «НДС») Кредит 68 субсчет «Расчеты НДС»
- 5850 руб. – налог к уплате.

Если имущество облагается НДС по ставке 10%, порядок расчета будет тот же.

Пример 3
Как рассчитать НДС от суммы
ООО «Символ» отгрузило покупателю товары стоимостью 40 000 рублей по договорной цене 65 000 рублей без налога. Эти товары в соответствии с налоговым кодексом облагаются НДС по ставке 10%. Бухгалтер «Символа» рассчитал налог в сумме 6500 рублей (65 000 руб. х 10%)
Покупатель оплатил «Символу» половину стоимости товаров авансом – перечислил 35 750 рублей до отгрузки. Бухгалтер «Символа» рассчитал налог с поступившего аванса в сумме 3250 рублей (35 750 руб. х 10/110). Покупатель отразил в учете:
Дебет 60 Кредит 51
- 35 750 руб. – аванс «Символу» в счет будущей отгрузки;
Дебет 68 субсчет «Расчеты по НДС» Кредит 76 субсчет «НДС»
- 3250 руб. – налог к вычету.

Инструкция

Для того чтобы начислить НДС на реализованных ТРУ, определите ставку налога, которая для вашей организации. Законодательством Российской Федерации установлены три ставки НДС: 18%, 10% и 0%. Чаще всего применяется ставка 18%. Пониженная 10%-ная ставка применяется для некоторых продовольственных и детских товаров. Нулевая ставка используется .

Начислить НДС на определенную сумму увеличить ее на ставку налога. Для этого сначала определите сумму самого налога в . Умножьте сумму реализации ТРУ на ставку налога (в десятичном выражении). Например, величина 18%-го налога от суммы 200 000 руб. рассчитывается по формуле:200 000 × 0,18 = 36 000 (руб.)

К сумме реализации прибавьте расчетную сумму налога. 200 000 + 36 000 = 236 000 (руб.)

Аналогично можно начислить НДС на сумму в одно действие. Для этого умножьте сумму реализации на величину (1 + ставка налога) в десятичном выражении. Воспользовавшись цифрами из примера, вы получите тот же самый результат:200 000 × 1,18 = 236 000 (руб.)

Часто бухгалтерам нужно сделать обратное действие - выделить НДС из суммы. Зная действующую ставку налога, сделать нужный расчет довольно просто. Для этого конечную сумму разделите на величину (100 + ставка налога), а результат умножьте на ставку налога в абсолютном выражении. Например, чтобы выделить 18%-ный НДС из суммы 300 000 руб., сделайте расчет по формуле:300 000 / (100 + 18) × 18 = 45762,71 (руб.)

Видео по теме

Обратите внимание

Характеристики налога, порядок его уплаты, плательщики установлены 21 главой Налогового Кодекса Российской Федерации.

Полезный совет

Суммы, полученные при вычислениях величин налога, могут иметь на конце длинные десятичные «хвосты». Их следует округлять до копеек по математическим правилам.

Связанная статья

Источники:

• как рассчитать 18 ндс

Расчет налога на добавленную стоимость производится в соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации. Для того чтобы считать ндс, следует сначала определить налоговую ставку.

Видео по теме

Источники:

• Как рассчитать налог НДС для ООО за квартал к уплате в бюджет

Современная реальность такова, что часто приходится подменять кого-то на рабочем месте. Но бывает и так, что ты оказываешься не слишком сведущ в том, что предстоит делать. Например, подсчитать НДС - вроде и не сложная операция. Но лучше наверняка знать, как она выполняется.

Вам понадобится

• калькулятор

Инструкция

Видео по теме

Обратите внимание

Какие налоги существуют на сегодняшний день в РФ. Федеральные(т.е. действуют одинаково на территории всей страны): Налог на добавленную стоимость (НДС). Акцизы. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Как посчитать НДС в цене товара?

Полезный совет

Основные налоги, действующие одинаково на всей территории РФ – федеральные. Именно к этому виду относится налог на добавленную стоимость – НДС. 2) 10 000 – 1525, 42 = 8474, 58 руб. НДС можно посчитать при помощи обычного калькулятора. А для особо ленивых, в интернете теперь есть НДС-калькуляторы, которые при вводе цифр, автоматически и выделяют, и начисляют НДС.

Налог на добавленную стоимость подразумевает под собой косвенный налог, форму изъятия в бюджет государства определенной части добавленной стоимости, которая производится на всех стадиях работы выпуска товаров, работ или услуг, а также вносится в бюджет по степени реализации. На практике НДС является похожим на налог с оборота. При этом покупатель обладает правом вычитать сумму налога, который, согласно выписанным ему всем счетам-фактурам, он уплатил за товар.

Инструкция

Сумма налога, которая подлежит уплате в , определяется в российском законодательстве как между общей суммой налога, начисленной по установленной налоговой базы и суммой налоговых (суммы налога уплаченного при покупке товаров, используемых в деятельности компании).

Объект налогообложения в России предопределяется как реализация товаров (работ) на территории Российской Федерации, реализация предметов залога или передача товаров (результатов оказания услуг, выполненных работ) по соглашению о предоставлении новации или отступного метода, а также передача всех имущественных прав.

При этом выручка от реализации работ, товаров или услуг передачи имущественных прав может определяться, исходя из всех доходов данного налогоплательщика, которые связаны с расчетами по оплате указанных услуг или товаров, а также имущественных прав, которые были получены им в денежной либо натуральной формах, включая уплату ценными бумагами суммы предоплат.

НДС взимается всегда как сумма налога, исчисленного из налоговой базы, за вычетом определенного «входящего» НДС, как правило, подтвержденного в счетах-фактурах. Поскольку это подтверждение не всегда возможно предоставить (либо фирма-контрагент в рамках упрощенной системы налогообложения не платит НДС), в РФ налогооблагаемая база НДС больше, чем во множестве стран, применяющих этот налог.

Таким образом, существует специальная формула, которая помогает определить сумму без НДС: сумму с НДС необходимо разделить на 1,18. Данная формула выведена из формулы вычисления суммы с налогом на добавленную стоимость.

Конечная цена любого товара или услуги всегда включает в себя, помимо себестоимости, несколько различных налогов. Налог на добавленную стоимость или просто НДС – это косвенный налог или форма взимания добавленной стоимости в государственный бюджет, возникающая в процессе производства любого товара или услуги. НДС достаточно просто можно рассчитать самостоятельно либо воспользоваться онлайн-калькуляторами, представленными в Интернете.

Инструкция

Для начала уточните размер ставки НДС на текущий момент. С января 2004 года ставка НДС в Российской Федерации составляет 18%. Если вы хотите выделить НДС , разделите имеющуюся на , к которой нужно прибавить ставку НДС в долях к 100%. Другими , при НДС, равном 18%, прибавьте к единице 0,18 (18% от 100%). Например, если сумма товара или составляет 1000 , то разделив ее на 1,18, вы получите 847,457 руб.

Далее от полученной суммы отнимите исходное число. То есть, от 847,457 отнимите 1000. В результате вы получите -152,542. Чтобы число получилось положительным, умножьте его на минус единицу. После этого округлите полученный результат до сотых долей (то есть до копеек) в ближайшую сторону. Таким образом, НДС от 1000 рублей составил 152,54 рубля.

Для того, чтобы начислить НДС, умножьте исходную сумму на единицу с прибавлением ставки НДС. Например, если вам необходимо начислить НДС на 1000 рублей, умножьте эту сумму на 1,18. В итоге вы получите 1180. Это сумма, в которой произведен учет НДС. Обычно на чеках товаров указывают цену с учетом и без учета НДС, чтобы потребитель мог ориентироваться на изначальную стоимость приобретаемого товара. Если же такого уточнения нет, вы можете самостоятельно вычислить НДС от суммы. Для этого умножьте цену товара на ставку НДС в числовом эквиваленте, то есть на 0,18. К примеру, 1000 (стоимость товара) на 0,18, в результате чего вы получите 180. Это и есть размер НДС.

Если же вы не хотите или не имеете возможности посчитать НДС самостоятельно, обратитесь к помощи всемирной паутины. В Интернете представлено множество онлайн калькуляторов, которые могут работать с различными операциями, связанными с НДС. Чтобы начислить НДС с помощью такого сервиса, заполните поля «Ставка НДС», «Сумма» и выберите действие, которое вы хотите совершить: начислить или выделить НДС.

Порой при устройстве на работу главным бухгалтером необходимо перепроверить все начисления по налогам, дабы избежать проблем, направленных на вас. Одним из самых главных налогов является НДС. Как правило, различные «подводные камни» имеются именно при его расчете.

Инструкция

Для полученных авансовых платежей в бухгалтерском учете составьте такую проводку:
Дебет счета 51 кредит счета 76 субсчет «Расчеты по полученным авансам»

Иногда случается так, что стороны решили расторгнуть договор. В этом случае авансовый платеж, полученный продавцом, должен быть возвращен в полном объеме. Возвращение осуществленного платежа должно быть отражено в бухучете по дебету 91 и кредиту 60 "Возврат выданного аванса".

Для проверки авансов по периодам, за которые были движения по счетам расчетов с партнерами и покупателями, а также для правильного исчисления НДС с авансов, используйте программное обеспечение, например, 1С.

Плательщиками НДС являются все компании и ИП, кроме тех, которые применяют спецрежимы (УСН или ЕНВД).

Как рассчитать стоимость товаров без НДС

В большинстве случаев стоимость товаров на полках магазинов указана уже с НДС. Конечно, бывают и другие ситуации, когда продавец приводит цену без НДС, а на кассе покупателю необходимо дополнительно оплатить еще 18% от стоимости покупок. В первую очередь это делается в маркетинговых целях, т.к. покупателям кажется, что такие товары стоят дешевле, а в итоге они тратят больше денег.

Рассчитать стоимость товара без НДС предельно просто. Необходимо общую стоимость товара с НДС поделить на 1,18 (118%). Например, стоимость товара с НДС составляет 15000. Соответственно, его цена без НДС составит 12711,86 р.

Стоит отметить, что этот расчет не совсем верно отражает действительную стоимость товара, т.к. покупатель может видеть только окончательную стоимость. Это связано с тем, что товар производится частями, из различных комплектующих, на которые каждый производитель также начисляет свой НДС. Поэтому окончательная стоимость товара уже включает целый ряд НДС. В этой связи вычислить стоимость товара без НДС достаточно проблематично.

Автоматизированный расчет НДС

Несмотря на то что расчет НДС представляется предельно простым, для тех, кто по каким-либо причинам не хочет самостоятельно проводить расчет, можно автоматизировать данный процесс. Для этого в интернете легко можно найти специализированные калькуляторы, в которые достаточно ввести исходные данные (стоимость товара с НДС) и они моментально предоставят готовый ответ - цену товара без НДС.

Бухгалтера в организациях редко высчитывают НДС самостоятельно, за них это автоматически делает бухгалтерская программа. Например, «1С: Бухгалтерия» или «1С: Предприятие». Для этого бухгалтеру достаточно только ввести налоговую ставку, остальное программа сделает сама. Но эти специализированные программы являются платными, они имеют широкий функционал и приобретать их только для расчета НДС нецелесообразно.

Налог на добавленную стоимость является косвенным налогом, по сути это надбавка к цене товара. Исчисление и взимание этого налога регулируется в Налоговом Кодексе, глава 21. Плательщики налога — это все предприниматели и организации. По общему правилу принято, что налоговая база НДС определяется стоимостью товаров с обязательным учетом акцизов и без добавления в нее налога с продаж. Выделение и начисление НДС — важный аспект любого предприятия, поэтому необходимо знать правила расчета налога.

Главный закон по налогам — это, конечно, Налоговый Кодекс, в нем описывается вся система налогов России, тут можно найти информацию о взимании, порядок расчетов налогов.

В 2015 году ставка по НДС остается на прежнем уровне, что и в 2014 году, никакие изменения не коснулись и расчета НДС. По всей территории России налоговая ставка на товары и услуги составляет 18%. Но имеются свои исключения, касающиеся товаров для детей, отдельных продовольственных товаров, печатной периодики, образовательной книжной продукции, медицинских товаров из России и других стран. Для только что перечисленных категория считается пониженная ставка НДС — 10%.

Пройдемся более подробно налоговых ставок по НДС:

Как выделить НДС из суммы?

Формула и навыки выделения НДС необходимы продающим предприятиям с той целью, чтобы правильно формировать цены, оформлять документы на реализацию, вести бухучет и просто знать процессы налогообложения. Данные навыки будут полезны и клиентам, чтобы выяснять, если потребуется или просто из интереса, какая чистая цена покупаемого товара.

Для определения этой самой чистой цены нужно правильно выделить НДС из общей суммы.

Предлагаем точную схему выделения:

• сначала определяется ставка, по которой данный товар облагается этим налогом. Чаще всего она равняется 18%, в некоторых случаях, оговоренных в Кодексе, 10%. Если речь идет о розничном товаре, то информация такого рода обычно указывается на ценнике;
• если ставка 18%, то выделение НДС происходит так: нужно разделить полную стоимость на 1,18. Если ставка составляет 10%, то разделить нужно на 1,1;
• если в кассовом чеке или товарном уже указана сумма НДС в денежном эквиваленте, то ее можно просто вычесть из обычной стоимости продукта или товара. В итоге Вы получите чистую цену, без НДС.

Необходимость в выделении налога обычно возникает у , когда оформляются документы на реализацию. Обычно в нужных графах в счетах-фактурах стоит сумма без этого налога, а также ставка с размером НДС в денежном эквиваленте и полная стоимость с учетом налога:

• если известна сумма без НДС, то для определения нужно произвести умножение на 10% или 18%, а полученный результат прибавить к первоначальной сумме;
• вычислить полную цену можно, умножив цену без НДС на 1, 18 или 1,1.

Как начислить НДС: формула

Если вам требуется произвести начисление налога, то нужно воспользоваться коэффициентом — НДС/100. Если ставка равна 18%, то коэффициент будет 0,18. Известная вначале сумма и будет уже начисленным НДС.

Можно также использовать коэффициент 1+НДС/100. Если умножить известную вначале сумму на этот коэффициент, то выведется начисленный коэффициент и окончательная сумма к выплате, сумма с НДС.

Выделение НДС

Возьмем изначальную сумму 10 000 руб. с процентной ставкой в 18%. Чтобы получить в итоге сумму без НДС, нужно проделать следующий расчет:

• возьмем коэффициент 1+НДС/100, получим: 1+18/100 = 1,18;
• считаем сумму без НДС: 10 000/1,18 = 8474,58;
• разница между изначальной и рассчитанной суммой будет составлять 1525,42. Она и будет выделенной суммой НДС.

Начисление НДС

Сейчас начислим НДС, изначальные данные такие же: 10 000 руб. и ставка 18%.

• коэффициент будет составлять 18/100 = 0,18;
• вычисляем размер НДС: 10 000×0,18 = 1 800;
• сумма с НДС будет составлять 11 800 = 10 000 + 1 800.

Обычно налогоплательщики быстро разбираются с тем, как посчитать НДС, и даже сами могут об этом не знать, что владеют данной информацией. В Интернете много онлайн-калькуляторов выделения и начисления НДС, они упростят процесс расчета.

Как уже стало понятно, формулы для расчета не отличаются сложностью, Но, чтобы точно не ошибиться в расчетах, нужно знать наверняка, включает ли в себя известная сумма НДС или не включает.

• Если включает, то ее нужно разделить на коэффициент, основываясь на процентной ставке (18 или 10%), а затем уже высчитать разницу.
• Если сумма НДС не включает, то нужно будет произвести умножение этой суммы на коэффициент на основе ставки.
• Также важно не ошибиться и с самой процентной ставкой. Ее размер зависит только от типа продукции или выполняемы услуг, работ. В большинстве случаев она равна 18%.