Порядок движения денег между подразделениями образец. Перемещение денег между кассами

индивидуальные предприниматели.

Упрощенный порядок заключается в следующем. Организации, которые относятся к малым предприятиям, и предприниматели вправе не устанавливать лимит остатка кассы. Ко всему прочему предприниматели могут не вести:

приходные ордера;

расходные ордера;

кассовую книгу.

Такие правила установлены в абзаце 10 пункта 2, абзаце 2 пункта 4.1, абзаце 9 пункта 4.6 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У.

Совет: индивидуальным предпринимателям лучше не отказываться от ведения кассовой книги и кассовых документов. Ведь обеспечить сохранность и контролировать движение наличности в интересах самого предпринимателя. Например, в спорной ситуации подтвердить выдачу денег под отчет или зарплаты можно будет кассовыми документами.

Кассовые операции

Ведение кассовых операций и работа с денежной наличностью включает в себя:

прием и выдачу наличных денег (с оформлением приходных и расходных кассовых ордеров);

хранение наличных денег в кассе;

соблюдение лимита расчетов наличными;

ведение кассовой книги;

сдачу наличности в банк.

Свободные денежные средства организации должны хранить на банковских счетах (абз. 7 п. 2 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У). Непосредственно в кассе можно хранить ограниченную сумму наличных - в пределах установленного руководителем организации лимита (абз. 1-9 п. 2 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У). Из данного правила есть исключение. Предприниматели и организации, отнесенные к субъектам малого предпринимательства, вправе не устанавливать лимит остатка наличных денег в кассе (абз. 10 п. 2 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У).

Расходование наличной выручки

Поступающую в кассу наличную выручку от реализации можно расходовать на следующее:

выдачу зарплаты;

социальные выплаты;

оплату товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг;

выдачу сотрудникам под отчет (в т. ч. командировочных);

выплату денег при возврате товаров, отказе от выполнения работ или оказания услуг (при условии, что ранее они были оплачены наличными);

выплату страховых возмещений по договорам страхования граждан (при условии, что страховая премия была уплачена наличными);

выдачу денег в качестве банковского платежного агента (субагента);

использование денег на личные нужды предпринимателем, при условии, что выплата не связана с его предпринимательской деятельностью.

На эти цели можно расходовать только выручку от реализации собственных товаров (выполнения работ, оказания услуг). Наличные деньги, принятые от граждан в качестве платежей в пользу иных лиц (например, при посреднических договорах, оплате услуг мобильных операторов, комиссионной торговле), должны быть в полном объеме сданы в банк.

Внимание: ответственность за нецелевое расходование наличных денег законодательством не установлена. Вместе с тем, штрафные санкции могут быть предусмотрены в договоре на расчетно-кассовое обслуживание (п. 4 ст. 421 ГК РФ). Поэтому во избежание санкций со стороны банка придерживайтесь целевого расходования денег по согласованным с ним направлениям.

Налоговые инспекции могут попытаться привлечь организацию к административной ответственности по статье 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях за нарушение порядка работы с денежной наличностью. Однако эта статья предусматривает ответственность за такие нарушения:

расчеты наличными с другими организациями сверх установленных лимитов;

неоприходование (неполное оприходование) в кассу денежной наличности;

несоблюдение порядка хранения свободных денежных средств;

накопление в кассе денег сверх установленных лимитов.

При применении административных наказаний должны соблюдаться основания и порядок привлечения к ответственности (ч. 1 ст 1.6 КоАП РФ). Таким образом, нецелевое использование денежных средств по статье 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях нарушением не является. Есть примеры судебных решений, подтверждающих такую позицию (см., например, постановления ФАС Северо-Западного округа от 5 сентября 2007 г. № А56-4636/2007, от 4 июля 2007 г. № А56-36244/2006, от 14 мая 2007 г. № А56-51773/2006 и Центрального округа от 3 октября 2008 г. № А64-1887/08-24).

Ситуация: можно ли расходовать наличную выручку на предоставление займов?

Нет, нельзя.

Перечень операций, на проведение которых организация может расходовать наличную выручку, закрытый (п. 2 указания Банка России от 7 октября 2013 г. № 3073-У). Выдача займов в этом перечне отсутствует. Следовательно, предоставлять за счет полученной выручки займы организации и предприниматели не вправе.

Если организации или предпринимателю надо выдать или вернуть заем и проценты по нему наличными, то необходимо поступить следующим образом. Сначала сдать выручку в банк, а затем снять ее со счета и использовать на указанные цели. Такой порядок следует из пункта 4 указания Банка России от 7 октября 2013 г. № 3073-У.

Ситуация: можно ли расходовать наличные денежные средства, принятые от учредителя в виде беспроцентного займа, на выплату зарплаты, не внося их на расчетный счет?

Нет, нельзя.

Наличные денежные средства, поступившие в кассу, организация может расходовать на выплату зарплаты. Однако данная норма предусматривает ограничения относительно источника поступления денежных средств. А именно деньги на целевое расходование должны поступить в кассу организации от реализации собственных товаров (выполнения работ, оказания услуг). Иных источников поступления наличных денежных средств, которые разрешено расходовать из кассы, минуя банковский счет, не предусмотрено. Такой порядок следует из положений пункта 2 указания Банка России от 7 октября 2013 г. № 3073-У.

Таким образом, если организация получила заем от учредителя наличными деньгами, то их нельзя использовать на выплату зарплаты сразу. Сначала организация обязана сдать эти деньги в банк.

Вместе с тем, какая-либо ответственность за данное нарушение Кодексом об административных правонарушениях не установлена.

Ситуация: можно ли в случае возврата товара выдать покупателю наличную выручку из кассы? Гражданин-покупатель оплатил товар банковской картой.

Нет, нельзя.

Перечень операций, на проведение которых организация может расходовать наличную выручку, закрытый (п. 2 указания Банка России от 7 октября 2013 г. № 3073-У). Выплата денег за возвращенный товар, ранее оплаченный по банковской карте, в этот перечень не входит. Следовательно, выдать покупателю деньги за возвращенный товар из кассы нельзя.

Если товар оплачен банковской картой, то при его возврате деньги нужно также вернуть на банковский счет покупателя. Возврат денег из кассы не допускается. Такой позиции придерживается и налоговая служба (см., например, письмо УМНС России по г. Москве от 13 августа 2003 г. № 29-12/44313).

Это правило действует и в том случае, если покупка была частично оплачена наличными деньгами, а частично - с использованием банковской карты. Деньги возвращаются из кассы в той же пропорции, в какой они были внесены при покупке. Такой вывод, в частности, содержится в письме УМНС России по г. Москве от 2 апреля 2003 г. № 29-12/17931.

При этом, если покупатель вернул товар в день покупки, кассир отменяет операцию по покупке товара (п. 3.6, 4.8 приложения 5 к протоколу заседания ГМЭК от 19.12.2002 № 7/72-2002). Если покупатель возвращает товар не в день покупки, деньги перечисляются в соответствии с договором эквайринга (см., например, письмо УМНС России по г. Москве от 13 августа 2003 г. № 29-12/44313).

Однако ответственность за выплату наличных денег в случае возврата оплаченного банковской картой товара не установлена.

Сохранность наличных денег

Мероприятия по обеспечению сохранности наличных денег при ведении кассовых операций, их хранении, транспортировке, порядок и сроки проведения инвентаризации кассы организации и предприниматели разрабатывают самостоятельно (п. 7 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У).

За сохранность денег в кассе отвечает кассир или сотрудник, исполняющий его обязанности. Поэтому при приеме кассира на работу, помимо оформления обычных документов, нужно:

заключить договор о полной материальной ответственности;

взять с кассира расписку о том, что он ознакомлен со своими должностными правами и обязанностями.

Аналогично следует поступать и в том случае, если обязанности кассира исполняет другой сотрудник по внутреннему совместительству (например, бухгалтер).

Дополнительные требования к оформлению документов объясняются тем, что кассир является материально-ответственным лицом (перечень, утвержденный постановлением Минтруда России от 31 декабря 2002 г. № 85). В частности, он обязан в полном размере возместить работодателю ущерб, нанесенный по его вине (ст. 242 и 244 ТК РФ).

Обособленные подразделения

Ситуация: можно ли обособленным подразделениям передавать друг другу наличные деньги, минуя кассу головной организации?

Нет, нельзя.

В указаниях о порядке ведения кассовых операций прямо не прописано, что уполномоченный представитель одного обособленного подразделения вправе вносить наличные деньги в кассу другого. Там лишь сказано, что организация самостоятельно определяет порядок ведения кассовых операций со своими обособленными подразделениями. И при этом уполномоченные представители обособленного подразделения могут только:

вносить наличные деньги в головную кассу организации или в банк для зачисления на расчетный счет организации;

получать из головной кассы наличные для совершения кассовых операций.

Получается, что обособленным подразделениям передавать друг другу наличные деньги, минуя кассу головной организации, нельзя.

Совет: можно разработать внутренний порядок движения денег между подразделениями без участия головной кассы. Но в этом случае будьте готовы к спорам с проверяющими.

В свою защиту можно привести следующий довод. Указание Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У не запрещает обособленным подразделениям организации передавать наличные деньги друг другу напрямую. Поэтому такую возможность предусмотрите во внутреннем порядке кассовых операций между структурными подразделениями, который организация разрабатывает самостоятельно (п. 7 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У).

Передавать наличные между подразделениями можно в следующем порядке. Выдав деньги из кассы одного обособленного подразделения в кассу другого, оформите расходный кассовый ордер.

Это следует из пункта 4.1 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У и указаний, утвержденных постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 г. № 88.

Порядок заполнения расходного кассового ордера установлен указаниями, утвержденными постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 г. № 88. Так, в соответствии с данным порядком по строке расходного кассового ордера «Основание» укажите содержание хозяйственной операции. Например, «Передача денег уполномоченному представителю обособленного подразделения № 2 по заявке от № 321 от 2 апреля 2014 г.».

На сумму поступивших денег составьте приходный кассовый ордер по форме № КО-1, утвержденной постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 г. № 88 (п. 4.1 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У).

В приходном ордере и квитанции к нему по строке «Основание» укажите содержание хозяйственной операции. Например, «Поступление денег из кассы обособленного подразделения № 1 по заявке от № 321 от 2 апреля 2014 г.».

Это следует из указаний, утвержденных постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 г. № 88.

Поступление или выдачу наличных денег отражайте в отдельной кассовой книге обособленного подразделения. Такой порядок следует из положений абзаца 7 пункта 4.6 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У. Данное правило должны соблюдать все обособленные подразделения, которые ведут расчеты наличными. При этом не важно, есть у такого подразделения свой банковский счет или нет.

Аналитический учет по счету 50 ведите по каждому обособленному подразделению отдельно. К субсчету «Касса организации» счета 50 «Касса» откройте субсчета второго порядка, например:

«Главная касса организации»;

«Касса обособленного подразделения № 1»;

«Касса обособленного подразделения № 2».

Передавая деньги между кассами обособленных подразделений, сделайте проводки:

Дебет 57 «Переводы в пути» Кредит 50 субсчет второго порядка «Касса обособленного подразделения № 1»
- выданы деньги кассой обособленного подразделения № 1 представителю обособленного подразделения № 2;

Дебет 50 субсчет второго порядка «Касса обособленного подразделения № 2» Кредит 57 «Переводы в пути»
- поступили деньги в кассу обособленного подразделения № 2.

Такой порядок установлен в Инструкции к плану счетов (счета 50 и 57).

Примеры моделировались на конфигурации « Управление торговлей для Украины », редакция 2.3, релиз 2.3.1.

Местами хранения денежных средств в конфигурации «Управление торговлей для Украины» являются:

Банковские счета и кассы

Перечень банковских счетов предприятия хранится в справочнике «Банковские счета». Этот справочник подчинен справочнику организаций, т.е. банковские счета, открытые от имени разных организаций предприятия, хранятся отдельно.

Перечень касс хранится в справочнике « Кассы ». Этот справочник также подчинен справочнику организаций, то есть денежные средства различных организаций хранятся в раздельных кассах.

Как для банковского счета, так и для кассы может быть указана только одна валюта. Мультивалютные банковские счета и кассы не поддерживаются конфигурацией. Для того чтобы вести в системе учет, например, по мультивалютному банковскому счету, нужно в справочнике «Банковские счета» завести несколько элементов, для всех указать один номер счета, но разные валюты.

Движение безналичных и наличных денежных средств отражается в системе разными документами. Для безналичных денежных средств это в первую очередь документы « Платежное поручение исходящее » и « Платежное поручение входящее »; для наличных денежных средств – в первую очередь документы «Расходный кассовый ордер» и «Приходный кассовый ордер». Но движения безналичных и наличных денежных средств (за исключением денежных средств, находящихся в кассах контрольно-кассовых машин) отражаются по одним и тем же регистрам накопления, в первую очередь по регистрам «Денежные средства» и «Движения денежных средств»; информация о таких движениях может быть получена из одних и тех же отчетов, например, «Ведомость по денежным счетам», «Анализ движения денежных средств», «Остатки денежных средств (диаграмма)».

Кассы контрольно-кассовых машин

Учет денежных средств , находящихся в кассах контрольно-кассовых машин (касс ККМ), различается для автоматизированных и неавтоматизированных торговых точек.

Для автоматизированных торговых точек учет таких денежных средств ведется в разрезе касс ККМ. Перечень касс ККМ хранится в справочнике «Кассы ККМ», причем «Кассы» и «Кассы ККМ» - это различные справочники.

Для неавтоматизированных торговых точек учет денежных средств, находящихся в кассах контрольно-кассовых машин, ведется в разрезе неавтоматизированных торговых точек (НТТ), т.е. менее подробно. Это объясняется тем, что отчет о продажах из НТТ поступает уже после инкассации ККМ, и нет смысла вести учет в разрезе различных ККМ в пределах одной торговой точки.

Как для касс ККМ, так и для НТТ не определяется валюта, в которой ведется учет денежных средств, потому что учет денежных средств в розничной торговле ведется только в одной валюте, которая определена в настройках, как валюта регламентированного учета.

Для учета денежных средств, находящихся в кассах ККМ, предназначен отдельный регистр накопления «Розничная выручка». Это значит, что информацию об остатках и движениях средств по кассе ККМ нельзя получить из отчета «Ведомость по денежным средствам», для этого нужно формировать отчет «Ведомость по денежным средствам в розничных точках».

Выписка банка

Обработка «Выписка банка» - сервисный механизм, предназначенный для работы с документами движения безналичных денежных средств.

Обработка позволяет:

просмотреть все документы, относящиеся к одному бумажному документу « Банковская выписка » (за один день по одному банковскому счету);
cверить остаток на начало и на конец дня по банковскому счету по данным системы и по бумажному документу «Банковская выписка»;
не заходя в каждый платежный документ, проставить флаги «Опл.» («Оплачено») для предварительно внесенных неоплаченных документов;
внести строки банковской выписки, еще неотраженные в системе.

Перемещение денежных средств между банковскими счетами

Перемещение безналичных денежных средств между банковским счетами может оформляться двумя способами:

ввод документа «Платежное поручение исходящее» с операцией «Перевод на другой счет»;
ввод документов «Платежное поручение исходящее» и «Платежный ордер (поступление денежных средств)» с операцией «Прочие расчеты с контрагентами ».

Вводить перемещение безналичных денежных средств одним документом целесообразно, если выполняются условия:

перевод денежных средств производится для расчетных счетов одной организации в одной валюте;
учет безналичных денежных средств на всех расчетных счетах предприятия ведет один сотрудник;
списание средств со счета-отправителя и зачисление их на счет-получатель осуществлено в один и тот же день;

Такое перемещение вводится документом «Платежное поручение исходящее» с установленным видом операции «Перевод на другой счет». В документе сверху вниз указываются «Банковский счет» - отправитель и «Банковский счет» - получатель. Перемещение денежных средств происходит, если в документе установлен флаг «Оплачено».

В остальных случаях последовательно вносятся два документа:

в момент списания денежных средств – документ «Платежное поручение исходящее» по «Банковскому счету» - получателю.
в момент зачисления денежных средств – «Платежное поручение входящее» по «Банковскому счету» - отправителю.

При этом в документах должен быть установлен вид операции «Прочее поступление (списание) безналичных денежных средств».

При оформлении списания денежных средств в качестве получателя необходимо выбрать собственного контрагента той организации, на банковский счет которой будут перечислены денежные средства.

В момент зачисления денежных средств оформляется документ «Платежное поручение входящее». В качестве организации указывается та организация, на расчетный счет которой должны поступить денежные средства, а в качестве отправителя собственный контрагент той организации, с расчетного счета которой перемещаются денежные средства.

Примечание . Собственный контрагент для организации вводится в справочнике Организации (Действие- Ввести на основании). Для собственного контрагента должен быть введен расчетный счет, реквизиты которого должны совпадать с расчетным счетом организации. При этом перемещение возможно только в том случае, если валюта банковских счетов отправителя и получателя совпадают.

Перемещение наличных денежных средств может отражаться в конфигурации одним из 2 способов:

ввод документа « Внутреннее перемещение наличных денежных средств »;
ввод документов «Расходный кассовый ордер» и «Приходный кассовый ордер».

Документ « Внутреннее перемещение наличных денежных средств » позволяет переместить денежные средства из кассы-отправителя в кассу-получатель, только в том случае, если необходимо переместить денежные средства в одной валюте между кассами одной организации. Перемещение происходит, если в документе заполнен флаг «Оплачено», причем списание средств из кассы-отправителя и поступление их в кассу-получатель происходит одновременно. Данная операция отражается только в управленческом учете.

Таким образом, если перемещение денежных средств не отражается в регламентированном учете и управленческие кассы, между которыми происходит перемещение, не разделены территориально, можно сформировать один документ «Внутреннее перемещение наличных денежных средств».

Если перемещение денежных средств необходимо произвести между кассами различных организаций и отразить эту операцию в регламентированном учете, то следует формировать «Расходный кассовый ордер» с установленным видом операции «Прочий расход денежных средств» и «Приходный кассовый ордер» с установленным видом операции «Прочий приход денежных средств». Документом «Расходный кассовый ордер» оформляется выдача денежных средств из одной кассы, а документом «Приходный кассовый ордер» - поступление денежных средств в другую кассу.

Если перемещение происходит между управленческими кассами, разделенными территориально, это значит, что моменты выдачи денежных средств из кассы-отправителя и поступления их в кассу-получатель не совпадают. В таком случае воспользоваться одним документом "Внутреннее перемещение наличных денежных средств" нельзя. Для того чтобы разделить во времени моменты выдачи и поступления денежных средств, но в любой момент знать место их нахождения, может быть предложен такой вариант:

Формируется виртуальная касса «Деньги в пути». В момент выдачи денежных средств формируется документ "Внутреннее перемещение наличных денежных средств", в нем как касса-получатель указывается касса "Деньги в пути"; в момент сдачи денежных средств формируется еще один документ "Внутреннее перемещение наличных денежных средств", в нем касса "Деньги в пути" указывается как касса-отправитель. Деньги, находящиеся в пути, видны в отчете " Анализ доступности денежных средств ", в котором установлен отбор по кассе "Деньги в пути".

Можно завести отдельную виртуальную кассу для каждого сотрудника торгового предприятия (стороннего перевозчика), который доставляет деньги и затем проанализировать остаток денежных средств по каждому сотруднику.

Получение наличных денежных средств из банка

Существует несколько способов отражения такой операции в программе.

Если на предприятии учет кассовых и банковских операций осуществляет один и тот же сотрудник, можно отразить операцию одним документом «Приходный кассовый ордер» с операцией « Получение наличных денежных средств в банке ». В документе нужно указать «Кассу» и «Банковский счет», между которыми происходит перемещение средств, но не нужно заполнять поле «Денежный чек».

Документ одновременно отражает списание средств с банковского счета и поступление их в кассу.

ВАЖНО!
Списание средств с банковского счета будет отражено в выписке, которая поступит из банка на следующий день. Следует помнить об этом и не отразить в системе списание безналичных средств дважды.

Если учет кассовых и банковских операций осуществляет один сотрудник, но необходимо заранее планировать такие операции и формировать платежный календарь, то в момент планирования такой операции нужно сформировать документ «Денежный чек». В документе нужно указать «Кассу» и «Банковский счет», между которыми происходит перемещение средств, но не нужно заполнять флаг «Оплачено».

В момент получения наличных средств из банка нужно заполнить в документе флаг «Оплачено», а также ввести на его основании «Приходный кассовый ордер». Документ «Денежный чек» отразит списание средств с банковского счета, документ «Приходный кассовый ордер» отразит поступление денег в кассу. Обязательное использование «Приходного кассового ордера» в этой схеме объясняется требованиями текущего законодательства.

Если учет кассовых и банковских операций осуществляют разные сотрудники, то в момент получения наличных денежных средств следует сформировать «Приходный кассовый ордер» с операцией «Прочий приход денежных средств». Если в этот же момент необходимо запланировать поступление безналичных денежных средств на банковский счет, можно ввести неоплаченный документ «Платежное поручение исходящее» с операцией « Прочее списание безналичных денежных средств », пометку об оплате в нем проставить в момент получения выписки из банка. Если в планировании нет необходимости, в момент получения выписки из банка следует внести оплаченное «Платежное поручение исходящее» или «Платежный ордер: списание денежных средств».

Сдача наличных денежных средств в банк

Существует несколько способов отражения такой операции в системе.

Если на предприятии учет кассовых и банковских операций осуществляет один и тот же сотрудник, можно отразить операцию одним документом «Расходный кассовый ордер» с операцией «Взнос наличными в банк ». В документе нужно указать «Кассу» и «Банковский счет», между которыми происходит перемещение средств, но не нужно заполнять поле «Объявление на взнос наличными».

Документ одновременно отражает списание средств из кассы и поступление их на банковский счет.

ВАЖНО!
Зачисление средств на банковский счет будет отражено в выписке, которая поступит из банка на следующий день. Следует помнить об этом и не отразить в системе поступление безналичных средств дважды.

Если учет кассовых и банковских операций осуществляет один сотрудник, но необходимо заранее планировать такие операции и формировать платежный календарь, то в момент планирования такой операции нужно сформировать документ «Объявление на взнос наличными в банк». В документе нужно указать «Кассу» и «Банковский счет», между которыми происходит перемещение средств, но не нужно заполнять флаг «Оплачено».

В момент сдачи наличных средств в банк нужно заполнить в документе флаг «Оплачено», а также ввести на его основании «Расходный кассовый ордер». Документ «Взнос наличными в банк» отразит поступление средств на банковский счет, документ «Расходный кассовый ордер» отразит списание денег из кассы. Обязательное использование «Расходного кассового ордера» в этой схеме объясняется требованиями текущего законодательства.

Если учет кассовых и банковских операций осуществляют разные сотрудники, то в момент сдачи средств в банк следует сформировать «Расходный кассовый ордер» с операцией «Прочий расход денежных средств». Если в этот же момент необходимо запланировать поступление средств на банковский счет, можно ввести неоплаченный документ «Платежное поручение входящее» с операцией «Прочее поступление безналичных денежных средств», пометку об оплате в нем проставить в момент получения выписки из банка. Если в планировании нет необходимости, в момент получения выписки из банка следует внести оплаченное «Платежное поручение входящее» или «Платежный ордер: поступление денежных средств».

Сдача розничной выручки

Сдача розничной выручки из кассы ККМ или из неавтоматизированной торговой точки отражается в системе документом «Приходный кассовый ордер» с операцией «Прием розничной выручки». В документе выбирается вид поступления денежных средств «из кассы» или «из НТТ», а также касса ККМ или неавтоматизированная торговая точка, из которой производится сдача выручки.

Документ «Приходный кассовый ордер» с операцией «Прием розничной выручки» одновременно отражает и списание наличных денежных средств из кассы ККМ, и поступление денежных средств в кассу предприятия.

Выдача денежных средств в кассу ККМ или в неавтоматизированную торговую точку отражается в системе документом «Расходный кассовый ордер» с установленным видом операции «Выдача денежных средств в кассу ККМ». В документе выбирается вид выдачи денежных средств «кассе ККМ» или «НТТ», а также касса ККМ или неавтоматизированная торговая точка, в которую производится выдача.

Документ «Расходный кассовый ордер» с операцией «Выдача денежных средств в кассу ККМ» одновременно отражает и поступление наличных денежных средств в кассу ККМ, и их списание из кассы предприятия.

Анализ движения денежных средств

Анализ движения денежных средств, как правило, проводится при помощи отчетов «Ведомость по денежным средствам» и «Движения денежных средств».

Отчет «Ведомость по денежным средствам» предназначен в первую очередь для получения информации о движении денежных средств в разрезе мест их хранения (банковских счетов и касс предприятия). Из этого отчета может быть также получена информация об остатках денежных средств в разрезе мест хранения.

Отчет «Движения денежных средств» предназначен в первую очередь для получения информации об оборотах денежных средств в разрезе статей движения денежных средств.

В конфигурации «Управление торговлей для Украины» возможно также построить отчет «Анализ движения денежных средств». От отчета «Движения денежных средств» он отличается тем, что помимо оборотов выводит чистый денежный поток – разность между суммой поступления и списания. Таким образом, в отчете подавляются внутренние обороты денежных средств (перемещения их между банковскими счетами, кассами).

Нас находят: 1с торговля 10 3 как переместить денежные средства из кассы ккм , перемещение денежных средств между кассами , перемещение денег между кассами в 1с, перемещение денег между кассами, перевод денежных средств между своими расчетными счетами, как перемещаются деньги из банка в банк, анализ движения денежных средств, перемещение денежных средств с одного расчетного счета на другой, перемещение денежных средств в 1с 8 2, Хранение денежных средств на предприятии

Касса - это место, где хранятся наличные деньги предприятия. Под кассой в 1С Управляющем понимается не только жужжащий металлический аппарат с выдвижными ящиками для купюр и мелочи, но и, например, сейф директора или кошелек менеджера.

Если касс несколько, то иногда происходит перемещение денег из одной кассы в другую. Скажем, директор ("Касса директора") выдал деньги бухгалтеру ("Основная касса") . В этом случае нужно открыть документ "Операции по кассе" по "Кассе директора" и отразить в нем платеж в "Основную кассу". А вот в документе по "Основной касса" делать ничего не надо - отразить в управленческом учете операцию получения денег из другой кассы программа не позволит. Это сделано специально: если вносить записи в оба документа, то в одном из них сумма удвоится. Тот, кто принимает деньги, может увидеть сумму поступивших в свою кассу денег, нажав, например, на кнопку "Итоги за день" в документе "Операции по кассе".

Точно так же в отражается движение денег между расчетными счетами: вы вводите в программу только платеж, а приход денег на второй счет 1С Управляющий учитывает автоматически.

При поступлении денег с расчетного счета в кассу, наоборот, отражается только приход (то есть операцию "платеж с расчетного счета в кассу" в программу ввести нельзя). С подотчетниками ситуация аналогичная: платежи подотчетнику и возврат денег от подотчетника учитываются только в документе по кассе. Это сделано, опять же, чтобы не "задваивались" обороты.

Распоряжение на перемещение денег

Документ Распоряжение на перемещение денег используется для планирования перемещения денежных денежных средств промеж расчетными счетами и кассами одной организации. При помощи этого документа допустимо планировать такие операции по перемещению денег.

* Поступление из банка. Перемещение безналичных денег с расчетного счета в кассу организации.
* Сдача в банк. Перемещение денег из кассы организации на р/с.
* Перечисление на иной счет. Перемещение денег промеж расчетными счетами организации.
* Выдача в иную кассу. Перемещение денег промеж кассами организации.

Документ Распоряжение на перемещение может быть создан из отчета Платежный календарь в ситуации появления потребности перемещения денег после анализа ситуации по планируемым доходам и расходам денег. Документ имеет возможность быть зарегистрирован и из перечня документов Распоряжение на перемещение денег.

Распоряжение на перемещение денег обязано быть согласовано и утверждено руководством. Ввод нужных фин. документов по перемещению денег допустим лишь по тем распоряжениям, у которых выставлен статус Утверждено.

Обратите внимание. Перемещение наличных денег промеж кассами и расчетными счетами, допустимо, лишь в том случае, если деньги в кассе (на р/с) отправителя и деньги в кассе (на р/с) получателя хранятся в одной организации в одной и той же валюте. Для планирования перемещения денег промеж различными организациями применяется документ Заявка на расходование денег.

Как согласовать распоряжение на перемещение денег?

В форме распоряжение на перемещение денег выставьте статус Согласовано.

Как зарегистрировать заявку на внутреннее перемещение денег из формы платежного календаря?

В форме платежного календаря кликните на кнопку Внести перемещение. Укажите из появившегося перечня нужный вид перемещения денег.

* Если требуется зарегистрировать распоряжение на внутреннее перемещение промеж кассами укажите Выдача в иную кассу. В новом документе в поле Касса выберите ту кассу, из которой требуется переместить денежные средства, а в поле Касса -получатель, ту кассу, в которую требуется переместить деньги. Выберите сумму перемещаемых денег и дату планируемого платежа.
* Если требуется зарегистрировать распоряжение на внутреннее перемещение промеж расчетными счетами укажите
Перечисление на иной р/с. В новом документе в поле Счет выберите тот р/с, с которого требуется переместить деньги, а в поле Счет -получатель, тот счет, на который надо зачислить деньги. Выберите сумму перемещаемых денег и дату планируемого платежа.
* Если требуется зарегистрировать распоряжение на списание денег с расчетного счета и передачи их в кассу укажите Поступление из банка. Выберите р/с, с которого требуется списать денежные средства и кассу получатель, в которую обязаны зайти деньги. Выберите сумму перемещаемых денег и дату планируемого платежа.
* Если требуется зарегистрировать распоряжение на передачу наличных денег из кассы на р/с, укажите Сдача в банк. Выберите кассу, из которой изымаются наличные деньги и р/с, на который обязаны быть перечислены наличные деньги. Выберите сумму перемещаемых денег и дату планируемого платежа.

После проведения созданного распоряжения информация будет автоматом добавлена в платежный календарь.

* Если у распоряжения выставлен статус Не согласован, то информация о планируемом внутреннем перемещении денег будет отображена в группе Итого несогласованные платежи.
* Если у распоряжения выставлен статус Согласован, то информация о планируемом внутреннем перемещении денег будет отображена в группе Итого планируемые платежи.

Обратите внимание. Внутренние перемещения денег имеют возможность быть зарегистрированы лишь промеж расчетными счетами и кассами одной организации в валюте, которая задана в платежном календаре.

Как утвердить распоряжение на перемещение денег?

В форме распоряжение на перемещение денег выставьте статус Утверждено. Если нужно допустимо уточнить дату перемещения. Если заявка отклоняется, то выставьте для нее статус Отклонено. В поле
Заметки допустимо определить причину отклонения распоряжения.

Дата документа и оплаты - это дата списания денег из кассы , с целью сдачи их в банк на расчетный счет.

Для операций перемещения денег "банк - касса" не предусмотрено создание платежных поручений. Выбор способа отображение операции определяется наличием разрыва по дате снятия денег из кассы, и передачи ее в банк. Отражение операции на два документа позволяет учесть разрыв, во времени списания из кассы и учет на средств (тесть -деньги в пути).

Документ "Объявление на взнос наличными" назначен для:

регистрации фактического поступления денег в банк датой оплаты;

фиксирования намерений передачи наличных, из кассы на расчетный счет организации, датой документа.

Если флаг оплаты выключен, то документ фиксирует намерения. Если флаг оплаты включен (вручную или при помощи обработки "Выписка банка"), то отражается фактическое зачисление денежных средств, в банк на расчетный счет. Для отражения фактического списания наличных из кассы, следует ввести "Расходный кассовый ордер" (допускаться использовать ввод на основании).

Документ не является обязательным элементом документооборота операций "Банк - Касса".

Операции внутреннего перемещения также регистрируются и выдаются в отчете "Движение денежных средств". Дабы, отделить эти движения, не изменяющие остатка денег в целом по предприятию, можно использовать специальную статью. Например, пользователь может создать новую статью "Внутреннее перемещение" и использовать ее для таких операций. Потом, в отчете о движениях, можно установить отбор " " не равно "Внутреннее перемещение".

По аналогии отражаются в учете и операции сдачи денежных средств из банка в кассы. Т.е. могут выполняется двумя способами на выбор:

непосредственно одним документом -“ это "Приходный кассовый ордер", с помощью выполнения операции " Получение наличных денежных средств в банке ";

двумя:

сначала "Денежный чек". Дата документа - это дата намерения получить деньги в кассу, а дата оплаты - это дата выдачи денег с расчетного счета;

потом "Приходный кассовый ордер" с помощью операции "Получение наличных денежных средств в банке" и ссылкой на чек. Дата документа и оплаты - это та дата, когда деньги прибыли в кассу с расчетного счета в банке.

Документ "Денежный чек" так же может быть обработан обработкой "Выписка банка" (установка флага "Оплачено"). После регистрации чека, следует ввести документ "Приходный кассовый ордер" для отражения фактического поступления денег в кассу.

Документ «Денежный чек»

Документ не является обязательным элементом документооборота операций "Банк - Касса". При проведении операции сдачи в банк регистрируется такая информация:

По неоплаченному документу "Объявление на взнос наличными":

устанавливается резерв наличных денег "под документ"", объявлен датой документа (приход в регистре накопления "Денежные средства к списанию");
регистрируется факт неакцептованного поступления денег на расчетный счет, датой документа (приход в регистре накопления "Денежные средства к получению").

По оплаченному документу "Расходный кассовый ордер" с операцией "Взнос наличными в банк" и ссылкой на объявку:

уменьшается остаток наличных денег в кассе, датой документа (расход в регистре накопления "Денежные средства");
списывается резерв наличных денег "под документ" объявку, ссылка, на которую, дается в расходном кассовом ордере в реквизите "Объявление на взнос наличными", датой документа (расход в регистре накопления "Денежные средства к списанию");
регистрируется движение наличных денежных средств (запись в оборотном регистре накопления "Движение денежных средств").

При установке оплаты в документе "Объявление на взнос наличными" ко сделанным ранее движениям, добавляются такие:

увеличивается остаток безналичных денег на расчетном счете датой оплаты (приход в регистре накопления "Денежные средства");
регистрируется факт акцепта операции поступления денег на расчетный счет, той датой, когда была оплата (расход в регистре накопления "Денежные средства к получению");
регистрируется движение безналичных денежных средств (запись в оборотном регистре накопления "Движение денежных средств").

Если же, операция отражается только одним "Расходным кассовым ордером", то при проведении документа регистрируется такая информация:

уменьшается остаток наличных денег в кассе и увеличивается остаток на расчетном счете, датой документа (расход и приход в регистре накопления "Денежные средства");
устанавливается и списывается резерв наличных денег "под документ" кассовый ордер, датой документа (приход и расход в регистре накопления "Денежные средства к списанию»);
регистрируется движение наличных и безналичных денежных средств (две записи в оборотном регистре накопления "Движение денежных средств").

При проведении операции поступления денег в кассу с расчетного счета, регистрируется информация, симметричная движениям обратной операции -“ сдача средств, из кассы в банк.

Width="350" height="335">

Документ "Внутреннее перемещение наличных"

Для отображения внутреннего перемещения денежных средств в управленческом учете, из одной кассы в другую, предназначен такой вид документа как " Внутреннее перемещение наличных денежных средств " (см. рис. 152). Перемещение разрешено исключительно меж кассами, у которых валюта хранения денежные средств одна и та же. При проведении передачи денежных средств из кассы №-1 в кассу №-2, будут сформированы следующие движения:

уменьшение наличных средств по кассе отправителю и увеличение остатка по кассе получателю (расход и приход в регистре накопления "Денежные средства");

регистрация резерва "под документ" перемещения по кассе-отправителю и снятие резерва по факту оплаты (приход и расход в регистре "Денежные средства к списанию");

регистрация неакцептованного платежа по кассе-получателю и факта акцепта при установке флага "Оплачено" (приход и расход в регистре накопления "Денежные средства к получению").

Следует отметить, что такой документ как "Внутреннее перемещение наличных денежных средств" не имеет печатной формы .

Анализ информации по внутренним перемещениям выполняется теми же отчетами, которые были рассмотрены ранее, так как специальных отчетов для этих операций не предусмотрено. Любые незаконченные операции по сдаче в банк, поступления из банка или внутренние перемещения между кассами без флага "Оплачено" можно выявить с помощью отчетов "Неоплаченные исходящие платежи" и "Неоплаченные входящие платежи".

Анализ неоплаченных входящих платежей

Width="759" height="379">

Анализ неоплаченных исходящих платежей

На рисунках отражены те отчеты, которые сформированные по неоплаченным документам внутреннего перемещения.

Нас находят: внутреннее перемещение наличных денежных средств , внутреннее перемещение денежных средств , статья движения денежных средств при сдаче наличных в банк, получение наличных из банка в 1с 8 2, статья движения денежных средств при получении наличных в банке, перемещение денежных средств в 1с 8 2, перемещение денег между кассами, сдача наличных в банк в 1с 8 2, получение наличных в банке статья движения денежных средств, кассовая операция перемещение денег